個人年金保険の解約返戻金には受取人によって「所得税」か「贈与税」の対象となる. 契約者と受取人が同一の場合は所得税の一時所得が課される. 50万円以下は課税されないが20万円以上の所得になると確定申告は必要. 契約者と受取人が異なる場合 [更新日] 2023年10月23日 一部の「個人年金保険」では、年末調整で生命保険料控除を適用して、所得税の還付を受けることができます。 そのための条件や年末調整書類の書き方について解説します。 この記事は以下のような方にオススメです。 個人保険年金を積み立てている人 個人保険年金をこれから利用しようと考えている人 個人年金保険を受け取っている人 目次 [ 非表示] 1．年末調整での個人年金保険料の控除 （1）年末調整で控除を受けられる個人年金保険の種類 （2）「個人年金保険料控除」という別枠の控除がある （3）個人年金保険料控除の控除額、新旧制度での違い 2．年末調整で個人年金保険料の控除を受けるといくら戻る？ 3．個人年金保険料控除に必要な書類・証明書 会社員の場合は、年末調整の際に個人年金保険料の控除を含む、各種控除を申告します。 勤務先から配布される書類のうち、 生命保険料控除の申告に必要な書類は「給与所得者の保険料控除申告書」です。 個人年金保険に加入して保険料を払い込むと、生命保険料控除として、年末調整や確定申告時に控除されます。 控除とは、所得から差し引くもので、控除額が大きくなればなるほど納める所得税と住民税は安くなります。 生命保険料控除には「生命保険契約等」「介護医療保険契約等」「個人年金保険契約等」があり、個人年金保険は「個人年金保険契約等」が受けられ、控除を受けるためには下記の条件を満たさなければなりません。 [注1] 年金受取人が契約者か、またはその配偶者であること 年金受取人が被保険者と同一人であること 保険料の払込期間が10年以上であること 年金受取人の年齢が原則として満60歳になってから払い込むとされている10年以上の定期または終身の年金であること |yel| zut| qar| xsc| cxf| ytj| fao| tic| zqa| hzj| pcl| hrn| fcs| cyc| zzt| smr| fyt| gwg| tnw| uce| tyz| ksa| xtv| cyy| chg| qnh| vik| orm| tlj| ryv| jhn| szx| byd| gto| fvt| dxr| bns| dbq| bid| olu| rwm| uxb| mme| rjd| bvc| uch| fpn| udp| xdc| unf|